유럽은행감독청(EBA)은 오늘  ESG 대시보드를 발표했습니다. 이 대시  보드는 더 광범위한 ESG 리스크 모니터링 프레임워크를 구축하고 비교 가능한 기후 리스크 지표에 대한 중앙화된 접근을 가능하게 합니다. 이 대시보드는 벤치마크를 제공하고 EU/EEA 은행 부문 전반의 전환 및 물리적 기후 관련 리스크 평가 및 모니터링을 강화합니다. 이는 은행들이 3단계 ESG 공시의 일환으로 공개하는 정보를 기반으로 합니다.

이 대시보드는 전환기적 측면과 물리적 측면 모두에서 기후 위험을 다룹니다. 지표는 EU 분류법(Taxonomy)과의 일치성을 기반으로 녹색 금융의 스펙트럼을 보여주며, 기관에서 사용하는 녹색 금융에 대한 내부 정의를 고려하여 분류법 기준을 넘어서는 범위를 보여줍니다.

데이터는 EU/EEA 은행들이 기후 변화에 크게 기여하는 부문의 기업에 상당한 노출(대부분 국가에서 70% 이상)되어 있음을 보여줍니다. 이는  특히 기업이 지속가능성 목표와 관련된 정책 조치의 영향을 받거나, 기술 변화에 대한 투자 필요성이 발생하거나, 소비자 선호도 변화의 영향을 받는 경우 기후 관련 전환 위험 에 상당한 노출이 있음을 시사할 수 있습니다. 물론 이러한 부문에서 활동하는 기업들은 이러한 위험의 영향을 받는 정도가 다를 수 있으며, 집계된 데이터만으로는 개별 기업의 차이 또는 이미 취해진 전환 조치를 파악할 수 없습니다.

물리적 위험 관련 지표는   대부분 국가에서 물리적 위험 증가 지역에 노출된 비율이 평균 30% 미만임을 보여줍니다. 그러나 데이터가 지리적 위치에 따라 공개되는 세부적인 수준과 평가 방법은 기관마다 다릅니다. 지표는 해당 기관이 공개한 데이터를 기반으로 하며, 이러한 유형의 위험에 노출된 지역 및 노출 정도에 대한 자체 평가를 제시합니다.

대시보드에는  부동산 담보로 확보된 위험 에 대한 구체적인 지표도 포함되어 있으며 , EU 부동산 대출의 약 절반이 에너지 효율 기준 상위 두 등급(담보 200kWh/m² 미만)에 속함을 보여줍니다. 이는 부동산 담보와 관련된 전환 위험이 상대적으로 제한적임을 시사합니다. 그러나 은행들은 에너지 효율 데이터와 관련하여 주로 대용치와 추정치에 의존한다고 보고하고 있으므로, 이 데이터를 신중하게 해석할 필요가 있습니다.

마지막으로, 이 도구는 EU/EEA 은행의 EU 분류법 및 그 이상과의 일치성과 관련된 지표를 제공합니다.  녹색 자산 비율(GAR)은  평균 3%보다 약간 낮은 수준을 유지하고 있지만, EU/EEA 은행과 국가 간에 눈에 띄는 분산이 있습니다. 지표의 현재 낮은 수준은 지표 자체의 구조 때문입니다. 지표의 분자와 분모를 일치시키는 계산된 대출 GAR은 더 높은 수준을 표시합니다. 지표의 낮은 수준은 경제가 여전히 전환기에 있으며, 이 단계에서는 분류법 기준과의 일치성을 입증할 수 있는 활동이 거의 없다는 사실에도 기인합니다. 해석을 용이하게 하기 위해 GAR 수치에는 특정 유형의 상대방에 대한 대출에 대한 보다 자세한 초점을 제공하고, 분류법 기준에 따라 평가될 수 있는 노출 범위와 EU 분류법 이외의 다른 기준에 기반한 녹색 대출의 범위를 제시하는 추가 지표가 함께 제공됩니다.

법적 근거, 배경 및 다음 단계

ESG 리스크 모니터링 프레임워크 개발은 기후 관련 금융 안정성 리스크를 체계적으로 모니터링하려는 위원회의 목표를 뒷받침합니다. ESG 리스크 지표는 EBA 설립 규정(EU  1093/201 규정 ) 제29조(f)항에 따라 개발되었으며, 이는 EBA가 유엔기후변화협약(UNFCCC)과 파리협정을 고려하여 환경, 사회 및 지배구조 관련 리스크를 평가하는 모니터링 시스템을 구축하도록 규정하고 있습니다.

이 지표는 은행에서 공개한 3대 ESG 데이터를 기반으로 만들어졌으며, 기준일은 2023년 12월 31일과 2024년 6월 30일입니다.

EBA는 지표를 정기적으로 업데이트하고 발전시켜 나갈 계획입니다. 현재 Pillar 3 공시 템플릿이 개정 중이므로, 차트와 지표는 향후 업데이트 버전에서 조정될 수 있습니다. 이는 특히 분류 체계 정렬 지표와 관련이 있습니다(관련 규정의 GAR에 대한 변경 사항은 향후 ESG 리스크 모니터링 도구 업데이트에 반영될 것입니다).